Una obra actual e imprescindible para comprender el funcionamiento del sistema financiero, los mercados de crédito y ahorro, la operativa del sistema monetario y de pagos y de los mercados de valores e inversión colectiva. Indispensable para el conocimiento de las técnicas operativas y el marco legal de las operaciones bancarias, activas y pasivas, costes asociados, análisis de riesgos y operativa con el exterior.

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Características: Fichero pdf. Nº páginas: 704. Fecha: 2008. Precio: 81,20 €

SF. SISTEMA FINANCIERO. MERCADOS Y ENTIDADES

01. Sistema monetario de la UEM y de España. Flujos y transacciones financieras. Banco de España: autonomía y funciones.
Países integrantes de la Unión Europea y de la Unión Monetaria Europea.
Euro: moneda de la Unión Europea y de España.
Definición del euro y Estados miembros participantes.
Sustitución de la peseta por el euro como unidad monetaria en la legislación española.
Principios y efectos que gobiernan la modificación del sistema monetario español.
Tipos de conversión irrevocables entre el euro y las monedas de los Estados miembros participantes.
Aplicación de los tipos de cambio irrevocables entre las monedas de los Estados miembros en vigor hasta el 31 de diciembre de 1998 y el EURO.
Normas de redondeo a partir de 1º de enero de 2002.
Emisión y circulación de billetes y monedas denominados en euros.
Primera emisión de billetes en euros.
Decisión del Banco Central Europeo sobre la emisión de billetes en euros.
Obligaciones de los BCN emisores de billetes en euros.
Distribución de la emisión de billetes en euros entre los BCN.
Decisión del BCE sobre la distribución de los «ingresos por señoreaje» a partir del 1º de enero de 2002.
Emisión de monedas en euros.
Emisión de monedas conmemorativas en euros.
Emisión de monedas de colección.
Retirada y canje de billetes y monedas en pesetas.
Normas para proteger la seguridad en el empleo de billetes y monedas.
Protección de los billetes y monedas en euros contra los riesgos de falsificación.
Medidas adoptadas por la UE para garantizar y proteger la circulación de los billetes y monedas en euros contra las actividades de falsificación.
Medallas y fichas similares a monedas de euro.
Procedimientos de autentificación de monedas de euros.
Reproducción de billetes en euros y medidas contra la reproducción irregular.
Utilización con fines publicitarios de reproducciones totales o parciales de billetes o monedas.
Monedas y medallones de publicidad o conmemorativos en euros.
Flujos que originan las transacciones en la economía.
Los flujos financieros. Enumeración de las operaciones financieras.
Mercados Financieros.
Proceso de desmaterialización y deslocalización de los mercados financieros.
Los riesgos de los mercados financieros.
Riesgo de sistema de los mercados de dinero.
Los riesgos de los mercados crediticios.
Instituciones de la Administración del Estado con funciones específicas sobre el Sistema Financiero.
Ley de Autonomía del Banco de España: Naturaleza, régimen jurídico, funciones e integración en el SEBC.

02. Sector de Instituciones Financieras. Definición de subsectores y agentes. Regulación básica de Entidades de Crédito.
Sectorización del sector financiero en el SEC/95: sector de Instituciones Financieras y subsector de Instituciones Financieras Monetarias.
Clases de entidades que comprenden el sector de instituciones financieras y nuevas denominaciones.
Ordenamiento español de las Entidades de Crédito (S. 122 Otras instituciones financieras monetarias).
Definición de Entidades de Crédito en la legislación española y de la UE.
Actividades habituales y actividades legalmente reservadas a las entidades de crédito y prohibición de utilizar denominaciones propias de éstas que induzcan a confusión.
Prohibición de realizar actividades reservadas (en especial la captación de depósitos) y usar denominaciones reservadas a las entidades de crédito.
Actividades a través de Internet de Instituciones Financieras monetarias y de otras instituciones financieras.
Competencias en materias de autorización de entidades de crédito.
Apertura de sucursales y libre prestación de servicios en otros Estados miembros de la Comunidad Europea y en otros países no miembros por entidades de crédito españolas.
Apertura de sucursales y libre prestación de servicios en España por entidades de crédito de otro Estado miembro de la UE o no perteneciente a la misma.
Regulación básica de la expansión de las Entidades de Crédito en España y en el extranjero. Apertura de sucursales.
Comisionados para la Defensa de los Clientes de Servicios Financieros.
Obligatoriedad de disponer de servicios de atención a clientes y de designar Defensor del Cliente.
Revocación de la autorización para ejercer actividades de entidades de crédito.
Estructura de capital y régimen de participaciones significativas.

03. Banco de España: Funciones en política monetaria, tipo de cambio, medios de pago. Supervisión de Entidades de Crédito.
Introducción.
Funciones específicas del Banco de España en política monetaria y tipo de cambio, medios y sistemas de pago.
Normas de ordenación, disciplina y supervisión de las entidades de crédito y funciones del Banco de España.
Competencias en materia de instrucción de expedientes e imposición de sanciones.
Carácter básico de las normas legales, reglamentarias o administrativas y de las basadas en disposiciones de delegación de funciones en materia de supervisión, control e intervención de entidades de crédito.
Responsabilidad de las Entidades de Crédito por la infracción de normas de ordenación y disciplina y delimitación de estas normas.
Clasificación y definición de las infracciones de las normas de ordenación y disciplina de las entidades de crédito y régimen sancionador.
Funciones del Banco de España en materia de supervisión.
Saneamiento y liquidación de entidades de crédito.
Medidas de intervención y de sustitución.
Supervisión de los conglomerados financieros.
Información al Banco de España sobre designación y cese de Altos Cargos de las entidades de crédito.
Control de la composición del accionariado o socios y de la concentración de las participaciones en las Entidades de crédito.
Registro Especial de Estatutos.
Control contable y auditoría de las entidades de crédito.
Normas de consolidación de cuentas de los grupos consolidables de entidades de crédito.
Información y secreto profesional y colaboración con autoridades de otros países.
Reglas de competencia aplicables a las entidades de crédito.
Funciones del Banco de España en materia de Transacciones Exteriores.
Regulación de la contratación bancaria y de la protección de los intereses de la clientela.

04. Bancos. Régimen legal.
Esquema de la regulación básica, concepto y actividades de los bancos.
Creación, autorización y registro de Bancos.
Requisitos exigidos para ejercer la actividad bancaria.
Normas sobre solicitud de creación de un banco, aprobación y denegación de la misma.
Iniciación de las actividades y limitación temporal para el ejercicio de algunas de ellas.
Autorización de bancos sujetos al control de personas extranjeras.
Otros requisitos exigidos a los bancos.
Régimen de incompatibilidades y limitaciones de los altos cargos.

05. Cajas de Ahorros.
Regulación básica de las cajas de ahorro.
Creación y fusión de cajas de ahorro.
Órganos rectores de las cajas de ahorro.
Recursos propios.
Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA).

06. Cooperativas de Crédito.
Definición, características y normativa aplicable.
Régimen de operaciones.
Creación de cooperativas de crédito.
Régimen económico.
Órganos sociales.
Fusiones y escisiones.

07. Regulación de otras Entidades de Crédito y Auxiliares Financieros.
Instituciones financieras cuya regulación examinaremos en este capítulo.
INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL (ICO).
ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO (EFC).
Definición, clases y limitaciones a la captación de fondos reembolsables del público.
Desarrollo reglamentario del régimen legal de los EFC.
Normas de contabilidad para los establecimientos de crédito.
ENTIDADES DE DINERO ELECTRÓNICO (EDE).
Consideración del dinero electrónico como fondos reembolsables en la regulación española al cierre de esta edición.
FONDOS DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS.
Regulación básica de los Fondos de Garantía de Depósitos.
Objeto, clases de fondos y órganos de gobierno.
Formación de los recursos de los fondos y regulación de la adscripción y exclusión de los mismos.
Definición de las clases de depósitos bancarios que se benefician de la garantía de los fondos.
Ejecución de las garantías de los fondos y efectos del pago.
Regulación de las actuaciones de los fondos de garantía en las crisis bancarias.
SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA (SGR) Y SOCIEDADES DE REAFIANZAMIENTO.
Sociedades de reafianzamiento.
Supervisión y régimen sancionador de las SGR y Sociedades de Reafianzamiento.
Regulación de la autorización de SGR y de su régimen administrativo.
Normas sobre provisiones técnicas, recursos propios y requisitos de solvencia de las SGR.
Normas sobre provisiones técnicas, recursos propios y requisitos de solvencia de las sociedades de reafianzamiento.
SOCIEDADES DE TASACIÓN.
Sociedades y servicios de tasación sujetos a homologación administrativa obligatoria y definiciones normativas.
Requisitos que han de cumplir las Sociedades de tasación.
Regulación de los servicios de tasación de entidades de crédito.
Obligaciones y responsabilidades de las sociedades de tasación y de las entidades de crédito con servicios de tasación homologados e incompatibilidades de los profesionales.
Supervisión de los servicios y sociedades de tasación.
Carácter básico, normas de desarrollo y otras disposiciones del RD 775/1997.
AGENTES DE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO.
Normas de las obligaciones de información al Banco de España sobre agentes de Entidades de Crédito y acuerdos para la prestación de servicios financieros.
ESTABLECIMIENTOS DE CAMBIO DE MONEDA.
Empresas que desarrollan actividades de cambio de moneda y otras asimiladas. Régimen legal.
Desarrollo normativo de la actividad de los establecimientos de cambio de moneda.
AGENTES DE ESTABLECIMIENTOS DE CAMBIO DE MONEDA.

08. Eurosistema, política monetaria y funciones del BCE y Banco de España. Mercados monetarios.
«Eurosistema»: Banco Central Europeo y Sistema Europeo de Bancos Centrales de la zona del euro.
Personalidad jurídica y funciones del Banco Central Europeo y de los bancos centrales nacionales en el «Eurosistema».
Objetivo de la política monetaria: la estabilidad de precios.
Estrategia de la política monetaria.
Instrumentos y procedimientos de la política monetaria del Eurosistema.
Operaciones de mercado abierto.
Facilidades permanentes.
Reservas mínimas.
Entidades de contrapartida.
Activos de garantía.
Funciones del Banco de España en la ejecución de la política monetaria en el marco del Eurosistema.
Régimen jurídico de las garantías constituidas a favor del Banco Central Europeo, el Banco de España u otros Bancos Centrales Nacionales.
Gestión de tesorería de las Entidades de Crédito.
Mercados de dinero, marcados de depósitos interbancarios y mercados monetarios.
Servicio de Liquidación de Depósitos Interbancarios (SLDI).
Procedimiento de comunicación, case y registro de órdenes en el SLDI.
Proceso de liquidación en el SLDI.

09. Firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos. TARGET2-Banco de España.
Concepto y funciones de los sistemas de pagos.
Vigilancia de los sistemas de pagos.
Riesgos de los sistemas de pagos.
Criterios para reducir los riesgos sistémicos en los sistemas de grandes pagos de los bancos centrales. Informe Lamfalussy.
Principios básicos y responsabilidades de los bancos centrales para los Sistemas de Pago «sistémicamente importantes».
Vigilancia de la continuidad operativa de los sistemas de importancia sistémica.
Criterios de vigilancia para los sistemas de pequeños pagos en euros.
Sistemas de importancia sistémica y sistemas de importancia significativa en España.
Directiva de la UE sobre firmeza y garantía en las liquidaciones de los sistemas de transferencias de fondos y compensación de pagos.
Regulación en España de la firmeza de la liquidación en los sistemas de pagos y de liquidación de valores.
Firmeza de las órdenes de transferencia de fondos y de valores y de las liquidaciones.
Efectos de los procedimientos de insolvencia.
Sistema europeo de grandes pagos en euros: TARGET antecedente de TARGET2.
TARGET2.
Nuevas funcionalidades de TARGET2
Servicio de Liquidación del Banco de España (SLBE) antecedente de TARGET2-Banco de España.
Gestión de las cuentas del módulo de pagos y procesamiento de órdenes de pago en TARGET2-BE.
Liquidación de sistemas vinculados.

10. Sistema Monetario Internacional, transición del SME al Euro y nuevo Mecanismo de Tipos de Cambio (MTC2).
Fondo Monetario Internacional (FMI).
Derechos Especiales de Giro (DEG).
Sistema Monetario Internacional vigente.
Sistema Monetario Europeo (SME).
Entrada de España en el SME y en los mecanismos del ecu.
Cese de la cotización del ecu y equivalencia entre el ecu y el euro en los instrumentos jurídicos anteriores al 1 de enero de 1999.
Sustitución del SME por el nuevo mecanismo de tipos de cambio (MTC2).
Convenciones y procedimientos para el Mecanismo de Tipos de Cambio II (MTC2).
Paridades centrales respecto al euro y tipos de intervención obligatorios de las monedas de los Estados miembros participantes en el MTC II.

11. Mercado de divisas en España. Cobertura de riesgos.
Concepto de divisa y billete de banco.
El tipo de cambio.
Tipo de cambio cruzado.
Factores que influyen en el tipo de cambio.
Mercado de divisas en España.
Mercado internacional de divisas.
Funciones y características del mercado de divisas.
El mercado español de divisas.
Mercado interbancario de divisas.
Tipos de operaciones en el mercado de divisas.
Operaciones swap en el mercado de divisas.
Riegos de cambio.
Cobertura de riesgos de cambio por entidades no financieras, mediante seguro de cambio u operaciones de cobertura en el mercado a plazo de divisas o en mercados organizados de futuros y opciones.
Riesgos por la volatilidad de los tipos de interés en los mercados internacionales de divisas y técnicas de cobertura, FRA y operaciones en futuros financieros.
Riesgo de tipo de cambio en las entidades de crédito. Definición, cálculo de la posición neta en divisas o en oro y ponderación para el cálculo del coeficiente de solvencia.

12. Mercados primarios de valores. Mercados de Renta Fija: Deuda Pública, AIAF.
Fuentes e financiación de las empresas.
Concepto de valores negociables, instrumentos financieros, servicios de inversión y actividades complementarias.
Modalidades de emisión de valores en los mercados de capitales.
Libertad de emisión y colocación de emisiones en el mercado primario.
Requisitos de idoneidad del emisor.
Requisitos de idoneidad de los valores.
Requisitos de información.
Fuentes de información sobre las entidades emisoras.
Folleto informativo.
Documento de registro de valores.
Nota sobre los valores.
Ofertas públicas de venta o suscripción de valores.
Emisiones de obligaciones u otros valores que reconozcan o creen deuda.
Mercados secundarios de renta fija.
Mercado de Deuda Pública en Anotaciones.
Instrumentos negociados en el Mercado de Deuda Pública en Anotaciones.
Letras del Tesoro.
Bonos y Obligaciones del Estado.
Cesiones de activos financieros de deuda con pacto de recompra.
Bonos segregables o «strips» de deuda.
Fondtesoro.
Cuentas y depósitos financieros en Deuda del Estado.
Cuentas directas de Deuda Anotada en el Banco de España.
Sistemas de contratación del Mercado de Deuda Pública.
Entidades participantes en el Mercado de Deuda Pública.
Titulares de cuenta en el Mercado de Deuda Pública.
Entidades Gestoras.
Mediadores del Mercado.
Negociante de Deuda.
Creadores de Mercado.
Central de Anotaciones (CADE).
IBERCLEAR: «Sociedad de Gestión de los Sistemas de Registro, Compensación y Liquidación de Valores, S.A.».
Registro de valores en el Mercado de Deuda Pública.
Sistema de liquidación en el Mercado de Deuda Pública.
Entidades de Contrapartida Central.
Meffclear, Cámara de Contrapartida Central sobre Deuda Pública Española.
SENAF.
Mercado Electrónico de Renta Fija.
Mercado AIAF.

13. Mercados de valores. Mercados secundarios. Registro, compensación y liquidación de valores.
Consideraciones generales.
Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
Bolsas y Mercados Españoles (BME).
Mercados regulados.
MEFF AIAF SENAF Holding de Mercados Financieros (grupo mF).
IBERCLEAR.
BME Consulting.
Bolsas de Valores.
Sociedades Rectoras de las Bolsas de Valores.
Sociedad de Bolsas.
Mercado de Valores Latinoamericanos (LATIBEX).
Segundo mercado de valores.
Sistema de Interconexión Bursátil Español (SIBE).
Índices bursátiles.
Miembros de los mercados secundarios oficiales.
Empresas de servicios de inversión.
Fondo de Garantía de Inversiones (FGI).
Normas de conducta.
Registro contable de valores.
Sistema de compensación y liquidación.
Mercado Alternativo Bursátil (MAB).
Negociación de los derechos de emisión de gases efecto invernadero.
RENADE – Registro Nacional de Derechos de Emisión de Gases de Efecto Invernadero.
SENDECO2 – Sistema Electrónico de Negociación de Derechos de Emisión de Dióxido de Carbono.

14. Instituciones de Inversión Colectiva, Planes y Fondos de Pensiones, Entidades de Capital-Riesgo y Titulización.
INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
Definición y clases de Instituciones de Inversión Colectiva.
Fondos de Inversión (FI).
Sociedades de Inversión (SI).
Fondos de inversión y sociedades de inversión por compartimentos.
Información, publicidad y contabilidad de las IIC.
Registros de la CNMV en materia de IIC.
Régimen de inversiones.
Instituciones de Inversión Colectiva de carácter financiero.
Fondos de Inversión Colectiva de carácter financiero.
Fondos de inversión cotizados (ETF).
Instituciones de Inversión Colectiva alternativa y de alto riesgo (IICAR).
Fondos de Instituciones de Inversión Colectiva alternativa y alto riesgo (IICARF).
Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV).
Instituciones de Inversión Colectiva de carácter no financiero.
Instituciones de Inversión Colectiva Inmobiliaria.
Sociedades de Inversión Inmobiliaria (SII).
Fondos de Inversión Inmobiliaria (FII).
Sociedades gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva (SGIIC).
Depositario.
PLANES Y FONDOS DE PENSIONES
Planes de Pensiones y Fondos de Pensiones.
Elementos personales de los Planes de Pensiones.
Modalidades de Planes de Pensiones.
Principios básicos de los planes de pensiones.
Aportaciones y contribuciones.
Derechos consolidados.
Contingencias.
Prestaciones.
Modalidades de Fondos de Pensiones.
Entidades gestoras de fondos de pensiones.
Entidades depositarias de fondos de pensiones.
Defensor del partícipe.
ENTIDADES DE CAPITAL-RIESGO
Régimen legal.
Objeto principal y actividades complementarias de las entidades de capital-riesgo.
Sociedades de Capital-Riesgo (SCR).
Fondos de Capital-Riesgo (FCR).
Entidades de capital-riesgo de régimen simplificado.
Sociedades gestoras de Entidades de Capital-Riesgo (SGECR).
Régimen de inversiones de las Entidades de Capital-Riesgo.
Préstamos participativos.
TITULIZACIÓN
Concepto.
Proceso de titulización.
Evolución de la titulización en España.
Activos titulizables y modalidades de titulización.
Fondos de Titulización Hipotecaria (FTH).
Fondos de Titulización de Activos (FTA).
Sociedades gestoras de Fondos de Titulización (SGFT).
Convenios de Promoción de Fondos de Titulización de Activos para favorecer la financiación empresarial (FTPYME).

15. Técnicas operativas en los mercados de valores.
Operaciones de mercado secundario de valores.
Régimen de las operaciones bursátiles.
Sistemas de contratación en las Bolsas de Valores.
Sistema de Interconexión Bursátil Español (SIBE).
Sistema de contratación tradicional a viva voz mediante «corros».
Sistema de contratación en el Mercado Electrónico de Renta Fija de la Bolsa de Madrid y Mercado Electrónico de Deuda Pública Anotada.
Mercado de Warrants.
Mercado de Renta Fija de la Asociación de Intermediarios Financieros (AIAF).
Sistema de crédito en operaciones bursátiles de contado.
Préstamo de valores.

16. Mercado hipotecario.
Regulación mercado hipotecario.
Características del mercado hipotecario español.
Mercado primario: Emisores.
Condiciones de la emisión.
Límites de la emisión.
Régimen financiero de los títulos hipotecarios.
Régimen fiscal y de control de los títulos hipotecarios.
Mercados secundarios.
Fondos de regulación del mercado hipotecario.
Índices de referencia aplicables a los préstamos del mercado hipotecario.

17. Mercados de productos derivados. Opciones y futuros financieros.
Concepto de opción.
Factores que determinan el valor de una opción.
Valor de mercado de las opciones.
Valor de opciones de venta («long put» y «short put»).
Valor de opciones de compra («long call» y «short call»).
Concepto de futuro.
Diferencias entre el futuro y el forward.
Contratos de futuros negociados en el mundo.
MEFF Mercado Español de Futuros y Opciones.
MEFF AIAF SENAF Holding de Mercados Financieros.
Especificaciones técnicas de los contratos negociados en MEFF.
Futuros BONO 10.
Futuros IBEX-35.
Futuros Mini sobre IBEX-35.
Opciones IBEX-35.
Futuros sobre Acciones.
Opciones sobre Acciones.
Futuros S&P Europe 350.
Opciones sobre el Futuro del S&P Europe 350.
S&P Europe 350 sectors (Futuros).
S&P Europe 350 sectors (Opciones).
Mercados de Derivados sobre activos no financieros.

18. Acuerdos de compensación contractual y garantías financieras.
Acuerdos de compensación contractual y garantías financieras.

19. SEPA: Zona Única de Pagos para el Euro.
Concepto y objetivos.
Componentes básicos.
Calendario.
Transferencias SEPA – SEPA Credit Transfer (SCT).
Funciones de los actores en el modelo de transferencias.
Beneficios del esquema de transferencias.
Adeudos directos SEPA – SEPA Direct Debit (SDD).
Funciones de los actores en el modelo de adeudos directos.
Orden de domiciliación.
Cobros.
Beneficios del esquema de adeudos directos.
Pagos con tarjetas – SEPA Cards.
Infraestructuras de compensación y liquidación de pequeños pagos.
Estándares.
Marco legal.
Plan de adaptación del sistema financiero español y del Sistema Nacional de Compensación Electrónica (SNCE).

CG. CONDICIONES GENERALES DE LAS OPERACIONES

01. Tipos de interés legales, agregados monetarios y tendencia de los tipos de interés del Eurosistema y de los mercados de dinero y de deuda.
Tipo de interés legal del dinero.
Tipo de interés legal de la mora procesal.
Intereses de demora por cantidades adeudadas a la Hacienda Pública.
Tipos legales de interés para el año 2005 y tabla histórica.
El volumen de dinero como valor de referencia de la política monetaria.
Agregados monetarios.
Cotizaciones de los tipos de interés elaborados por un conjunto de bancos en los mercados interbancarios de la Eurozona (EURIBOR y EONIA).
Mercado interbancario de Madrid, MIBOR y sustitución por el EURIBOR como tipo de referencia.
Incidencia de las coyunturas económicas en el precio del dinero.
Evolución de los tipos de referencia que cotizan los mercados interbancarios.
La incidencia de la evolución negativa de la inflación en la inversión y el ahorro financiero.
Las consecuencias de mantener un tipo de interés real negativo.

02. Ayudas y subvenciones públicas. Características, obligaciones y responsabilidades de los beneficiarios.
Conceptos y aspectos esenciales de las ayudas y subvenciones públicas.
Normas básicas de la Unión Europea y adaptación en España de las disposiciones en materia de ayudas públicas.
Formas de ayuda utilizadas en materia crediticia.
Organismos facultados para otorgar y tramitar las ayudas crediticias.
Control financiero, obligaciones y régimen de responsabilidad de las empresas y personas físicas beneficiarias de ayudas públicas y de las Entidades financieras colaboradoras.
Procedimiento para la concesión de subvenciones públicas.

03. Normas generales y sobre condiciones de intereses, comisiones, cambio de divisas y gastos.
Referencias en la normativa a operaciones denominadas en pesetas o en moneda extranjera.
Organización del contenido de este capítulo.
A) NORMAS BÁSICAS.
Normas básicas sobre información, contratos, costes, rendimientos y protección de la clientela.
Normas singulares para el crédito hipotecario y crédito al consumo.
Normas específicas sobre competencia, publicidad y protección de datos personales.
Normas específicas sobre operaciones en los mercados de valores.
La amplitud de delegación de facultades en el Banco de España.
Circulares por las que el Banco de España (BE) desarrolla las facultades que tiene delegadas.
B) NORMAS GENERALES SOBRE INTERESES.
Obligación de anunciar determinados tipos de interés, en términos de coste o rendimiento efectivo equivalente.
Publicación de tipos de interés preferenciales; descubiertos en cuenta corriente, excedidos en cuenta de crédito. Norma primera Circular 8/1990.
Observaciones sobre la definición del tipo de interés preferencial.
Prohibición de utilizar los tipos de referencia propios.
Fórmulas de determinación de los tipos de referencia para préstamos con devengo de tipos de interés variable y observaciones sobre su contratación.
Utilización del EURIBOR y otros tipos de referencia en los préstamos a empresas.
Diferenciales sobre los tipos de referencia.
Información sobre tipos de interés aplicados. Norma segunda de la Circular 8/1990.
C) NORMAS GENERALES SOBRE COMISIONES Y GASTOS.
Publicación y registro de las tarifas y condiciones sobre comisiones.
Tarifas de comisiones. Norma tercera Circular 8/1990.
D) NORMAS SOBRE VALORACIONES.
Condiciones de valoración. Norma cuarta Circular 8/1990.
E) EXPRESIÓN Y REDONDEO DE LOS TIPOS DE INTERÉS, NORMAS SOBRE LA TASA ANUAL EQUIVALENTE («TAE») Y CÓMPUTO DE TIEMPOS.
Expresión del tipo de interés nominal en contratos, ofertas, publicidad y estadísticas de operaciones financieras.
Normas sobre redondeo de los tipos de interés.
Determinación del coste o producto efectivo de las operaciones en términos relativos.
El cómputo de tiempos en las operaciones bancarias y bases de año (360, 365 y 365,25) para el cálculo de intereses.
Coste y rendimiento efectivos de las operaciones. Norma octava de la Circular 8/1990.
Fórmula establecida por la Circular 8/1990 para el cálculo de la TAE.
Cálculo de la tasa anual equivalente en el crédito al consumo.
Tasa efectiva de coste o rendimiento efectivo global (TAEG) cuando la TAE normalizada no computa todos los costes.
Ejemplos para apreciar la diferencia entre tasa anual equivalente y tipo de carga financiera.
F) NORMAS SOBRE TIPOS DE CAMBIO DE DETERMINADAS OPERACIONES.
G) NORMAS SOBRE TRANSPARENCIA DE LOS PRECIOS DE LOS SERVICIOS BANCARIOS PRESTADOS MEDIANTE CAJEROS AUTOMÁTICOS.

04. Normas sobre transparencia, información a la clientela, contratos y liquidaciones.
Distribución del examen de las normas sobre transparencia de las operaciones y protección de la clientela.
A) RESUMEN DE LA NORMATIVA APLICABLE.
La regulación de la transparencia, de la competencia y protección de la clientela en la actividad de las Entidades de Crédito.
Normas básicas y delegación normativa en España.
Insuficiencia de las normas de protección de determinados segmentos de clientela.
B) INFORMACIÓN EN OFICINAS Y EN INTERNET.
Tablón de anuncios. Norma quinta Circular 8/1990.
C) NORMAS GENERALES SOBRE CONTRATACIÓN Y FORMALIZACIÓN DE OPERACIONES.
Norma básica de obligaciones y derechos en la contratación de operaciones bancarias con clientes.
Entrega de documentos contractuales, de tarifas de comisiones, normas de valoración y ofertas vinculantes. Norma sexta Circular 8/1990.
Condiciones generales aplicables a las transferencias transfronterizas.
D) COMUNICACIONES A CLIENTES DE LAS LIQUIDACIONES DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS.
Documentos de liquidación de operaciones. Norma séptima Circular 8/1990.
E) NORMAS DE TRANSPARENCIA Y PROTECCIÓN DE LA CLIENTELA EN LAS OPERACIONES DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE CAMBIO DE MONEDA.
Normas sobre transparencia y protección de la clientela que han de cumplir los establecimientos que realicen exclusivamente operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajeros con pago en euros.
Normas sobre transparencia y protección de la clientela en establecimientos que realizan operaciones de compra-venta de billetes extranjeros o cheques de viajeros y/o gestión de transferencias con el exterior.
Condiciones aplicables a las transferencias gestionadas por establecimientos de cambio de moneda.

05. Evolución de los tipos TAE y TEDR de interés de créditos y depósitos y normas estadísticas.
Intereses y comisiones como determinantes del precio de los créditos bancarios.
La incidencia del plazo de la operación en la TAE.
Tendencia a elevar la percepción por el concepto de comisiones en las operaciones crediticias.
Incidencia de la cobertura del riesgo de crédito en los tipos de interés del sector bancario.
Otros factores que determinan el coste de los préstamos y créditos.
La información del coste del crédito y del rendimiento de los depósitos bancarios.
Estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras en España.
Circular 4/2002, de 25 de junio, del Banco de España a Entidades de Crédito, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras.
Tipos de interés a declarar de saldos vivos y nuevas operaciones.
Utilización del Tipo Efectivo Definición Restringida (TEDR) y de la Tasa Anual Equivalente (TAE) y reglas para su cálculo.
El tipo TEDR no es una referencia con valor comparativo con operaciones u ofertas individuales o de medias entre entidades.
Reglas generales para determinar los créditos y depósitos a incluir en el cálculo de los tipos de interés medios de las nuevas operaciones en las estadísticas para el Banco de España.
Reglas generales para la clasificación por plazos e importes para determinar los tipos medios de interés.
Reglas aplicables en operaciones concretas para el cálculo de los tipos de interés medios.
Las nuevas series estadísticas de tipos de interés efectivos no proporcionan información homogénea con las que se basaban en la normativa de la circular 8/1990.
Información de tipos medios ponderados de operaciones de crédito a empresas no financieras.
Evolución de los tipos de interés TEDR y TAE de los préstamos y créditos a hogares y ISFLSH.
Evolución del rendimiento de los depósitos bancarios.

06. Secreto bancario y colaboración en la gestión tributaria y en la prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
El secreto profesional en las entidades de crédito.
Deber de secreto y obligaciones de información y colaboración.
Informes comerciales y sobre riesgos.
Registros de morosos.
Colaboración de las entidades financieras con la Administración Tributaria.
Requerimientos de embargo de saldos de cuentas y valores en las Entidades de Crédito.
Colaboración de las entidades financieras con la Seguridad Social y otras Administraciones Públicas.
Concepto de blanqueo de capitales.
Fases del proceso de blanqueo de capitales.
Normativa aplicable.
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Principios Wolfsberg.
Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC).
Funciones.
Flujos de información.
Sujetos obligados.
Obligaciones de las entidades.
Identificación de clientes.
Identificación inicial.
Supuestos especiales de identificación.
Excepciones a la obligación de identificación.
Examen de operaciones.
Conservación de documentos.
Colaboración con el Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
Abstención de ejecución de operaciones.
Confidencialidad.
Órganos y procedimientos de control interno.
Formación del personal y funciones de los empleados.
Declaración de movimientos de medios de pago a efectos del blanqueo de capitales.
Blanqueo de capitales en los cambios de divisas y transferencias exteriores.
Obligaciones de Notarios y Registradores en la prevención del blanqueo de capitales.
Infracciones y sanciones.
Relación no exhaustiva de operaciones y comportamientos sospechosos susceptibles de estar particularmente vinculadas con el blanqueo de capitales.
Prevención y bloqueo de la financiación del terrorismo.
Personas y entidades vinculadas a grupos u organizaciones terroristas.
Personas y entidades obligadas a colaborar con la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo.

07. Obligaciones de las entidades financieras en los casos de fallecimiento de los titulares o abandono por los mismos de cuentas y depósitos de efectivo o valores.
Deberes de los intermediarios financieros en caso de fallecimiento de titulares de cuentas o depósitos de efectivo o valores, arrendatarios de cajas de alquiler y en donaciones o transmisiones de bienes del caudal hereditario.
Saldos y depósitos abandonados.

08. Límites y control de riesgos. Central de Información de Riesgos.
Límites a los grandes riesgos y excepciones.
Autorización y comunicación de los créditos concedidos a cargos de administración de las entidades de crédito.
Central de Información de Riesgos (CIR).
Central de Información de Riesgos de las Entidades Locales.
Principales cifras de la Central de Información de Riesgos del Banco de España.

09. Condiciones generales, seguridad y confidencialidad en las transacciones por Internet.
Recomendaciones del Banco de España sobre información y condiciones de las operaciones por Internet.
Información sobre condiciones de productos y servicios bancarios en portales financieros y agentes de entidades de crédito.
Solicitud de datos personales a los internautas que desean conocer las condiciones de las ofertas en términos generales.
Seguridad de las comunicaciones y transacciones bancarias y con medios de pago por redes de comunicaciones.
Secure Sockets Layer (SSL).
SET Secure Electronic Transaction.
Los sistemas criptográficos como fuente de seguridad.
Criptografía simétrica o de clave privada.
Criptografía pública o de clave pública.
Firmas electrónicas.
Certificados electrónicos.
La seguridad en la identificación en la banca por Internet y los certificados electrónicos.
Restricción a los fedatarios públicos en el uso de la firma electrónica.

10. Evolución de la estructura del crédito e incidencia en los costes de financiación de empresas y hogares.
Evolución del volumen de crédito en España, cuotas de mercado, crecimiento entre 1996 y 2003.
La distribución sectorial del crédito bancario en España.
Evolución del destino sectorial del crédito bancario y grado de concentración del riesgo.
Riesgo sistémico de la concentración sectorial del crédito bancario.
Consideración del ciclo económico y de los efectos de coyuntura en el riesgo de insolvencia y coste de la financiación de las empresas.
Competitividad y capacidad de generar valor añadido como factores que determinan la prima de riesgo, componente esencial en el crédito empresarial.

11. Comercialización a distancia de servicios financieros.
Marco legal y carácter imperativo de la Ley.
Contratos de servicios financieros a distancia.
Proveedores y prestadores de servicios financieros.
Información contractual.
Constancia de ofertas y contratos en soporte duradero.
Derecho de desistimiento.
Pagos con tarjeta.
Carga de la prueba.

12. Condiciones abusivas en la actividad financiera.
Concepto y tratamiento normativo.
Las empresas frente a las condiciones abusivas en las actividades financieras.
Origen de las condiciones abusivas, identificación y valoración.
Inexactitud en el cálculo y liquidación de operaciones. Trucos de cálculo.
Disposición del préstamo posterior al comienzo de devengo de los intereses.
Comisiones de descubierto en cuenta corriente y excedido en cuenta de crédito.
Demoras en los abonos y en la remisión de correspondencia, así como extravío o retraso en el envío de documentos.
Cómputo de los ingresos valor del día para la atención de adeudos por domiciliaciones con vencimiento de ese día.
Excesivas y poco desagregadas comisiones por el uso de tarjeta de crédito y débito en cajeros.
Demasiadas comisiones y gastos accesorios en las operaciones de crédito o préstamo.
Comisiones de amortización y cancelación anticipada. Restricción a la libertad del deudor para reestructurar su pasivo financiero.
Costes desmedidos por aplicación porcentual o mínimos muy elevados en las comisiones.
Costes de transferencias y operaciones sobre medios de pago transfronterizos.
Comisiones de devolución de efectos impagados.

GM. GESTIÓN Y MARKETING. EFICACIA DE LAS ENTIDADES

01. Rigor en el control de los riesgos operativos, legales, de concentración y reputación del sector crediticio.
Objetivos de la reforma de regulación del sector financiero para una mayor eficiencia y control de riesgos de sus actividades.
Las instituciones financieras monetarias (IFM), grupo estratégico fundamental en la Economía Financiera.
Riesgos de la expansión internacional de las inversiones de las entidades de crédito.
Efectos del proceso acelerado de concentración de las entidades de depósito.
Los grupos consolidables, modelo de concentración en el sector bancario y reducción de competencia.
Rigor en el cumplimiento de la «debida diligencia con la clientela bancaria».
Riesgo de reputación.
Riesgo operativo.
Riesgo legal.
Concentración de riesgo.
Riesgo sistémico por pérdida del equilibrio de beneficio en la robotización de los sistemas de «diligencia debida con la clientela».

02. Resultados de las entidades de crédito y evolución del precio de sus productos y servicios.
Evolución de los ATMs del conjunto de entidades de crédito.
Evolución de la estructura del balance de las entidades de crédito.
Evolución de la captación de depósitos y cesiones temporales por las entidades de crédito.
Evolución del ROA y el ROE medio de las entidades de depósito.
Evolución de los márgenes y ratios de la cuenta de explotación en las entidades de crédito.

03. Procesos de redefinición estratégica en el sector bancario en un entorno integral inédito.
Perfil inédito que informa de las tendencias predominantes en las primeras décadas del siglo XXI.
La exigencia de redefinición de las estrategias en el sector bancario.
Estrategia de inversiones en tecnología de las entidades bancarias en el marco de la globalización de estructuras y mercados.
Estrategias en actividades de banca multinacional y mixta.
Estrategias en la actividad crediticia.
Estrategias en la fijación de precios de productos y servicios.
Redefinición de estrategias en cajeros y medios de pago y transferencia alternativos al dinero efectivo.
Internet como factor estratégico en el negocio bancario.
Innovación estratégica en el área de Recursos Humanos.

04. Imagen social. Defensa de los intereses de la clientela.
Imagen social de las entidades de crédito.
Elementos perjudiciales en la imagen de las entidades de crédito.
Normas sobre competencia.
Responsabilidad social corporativa (RSC).
Informe de gobierno corporativo.
Regulación de la publicidad que realicen las Entidades de Crédito.
Normas del Banco de España que deben cumplir las Entidades de Crédito en materia de publicidad.
Defensa de los derechos de los usuarios y consumidores de productos o servicios de las Entidades de Crédito. Normas de transparencia.
Comisionados para la Defensa del Cliente de Servicios Financieros y Defensor del Cliente.
Procedimiento de reclamación ante el Defensor del Cliente.
Procedimiento de reclamación ante el Comisionado de Defensa del Cliente de Servicios Financieros.
Servicios de información sobre solvencia patrimonial y crédito de las personas físicas.
Medidas que garantizan la intimidad de los datos personales recabados como consecuencia de la contratación de un seguro de vida de forma conjunta con la concesión de un préstamo hipotecario o personal.

RS. ANÁLISIS DE RIESGOS Y EVALUACIÓN DE LA SOLVENCIA

01. Inversiones crediticias y riesgos de firma. Conceptos básicos.
Definición de las inversiones crediticias de las entidades de crédito.
Arrendamientos financieros.
Control de la gestión crediticia y desarrollo contable interno.
Transferencias y titularización de inversiones crediticias.
Pasivos contingentes.
Compromisos contingentes por inversiones crediticias.
Epígrafes, rúbricas y conceptos que recogen en el balance reservado de las entidades de crédito las inversiones crediticias.
Clasificación de los créditos (efectos, préstamos y créditos) por finalidades del crédito a otros sectores residentes.

02. Clases de garantías crediticias.
El concepto de garantía crediticia.
Garantías personales. Afianzamiento. Relación jurídica entre la Entidad de crédito y los fiadores.
Garantías prendarias y sin desplazamiento de prenda.
Garantías de valores admitidos a negociación en un mercado secundario oficial.
Garantías hipotecarias.
Garantías de efectivo, títulos de crédito, certificaciones y pólizas de seguros.

03. Problemática actual de las garantías crediticias.
Condicionamientos en la elección y evaluación de garantías crediticias.
Garantías de crédito para financiación de capital circulante.
Garantías en crédito para inversiones empresariales o profesionales.
Garantías en los créditos de consumo.
Determinación de la garantía global dinámica de una persona física o jurídica.
Problemática específica de las PYMES.
Sistema de garantías recíprocas y concesión de avales a las PYMES.

04. Valoración de recursos humanos en la calificación de riesgos.
Evaluación de los Recursos Humanos.
Criterios contables y evaluación en el análisis de riesgos.

05. Balance social y calificación de riesgos.
El conocimiento y evaluación de la función social de las empresas.
El Balance Social en el análisis de riesgos.

06. Análisis de empresas con fines de gestión y seguimiento de riesgos.
Los elementos básicos de análisis para evaluación de la solvencia.
Modelos de análisis económico-financiero.
La clasificación y control bancario de riesgos.
Los costes y los planes de amortización de los créditos.
Empresas que pertenecen a un grupo o empresas dependientes o potencialmente dependientes.

07. El ciclo de explotación en el análisis de riesgos.
Examen del ciclo de explotación o período de maduración.
Optimización de la demanda de financiación del circulante.
Influencia de los plazos de pago de las transacciones comerciales. Desbordamiento del crédito interempresarial.

08. La gestión financiera en el análisis de riesgos.
Seguimiento de los flujos de fondos y estados necesarios para su análisis.
La gestión del riesgo de tesorería desde el punto de vista de la empresa.
Estrategias y tácticas para optimizar la gestión de tesorería.
La gestión del riesgo de tesorería de las empresas desde el punto de vista de las entidades bancarias.
Conciliación de saldos de cuentas con Entidades de Crédito.

09. El umbral de rentabilidad y el punto muerto en la evaluación de riesgos.
Costes fijos y variables.
Incidencias de las diferentes clases de costes y cálculo del «punto muerto» y del «umbral rentabilidad».

10. Las correcciones valorativas en el análisis de riesgos.
Las correcciones valorativas necesarias para mostrar la «imagen fiel» del patrimonio.
El coste histórico y el valor de reposición en el análisis de riesgos.

11. Evaluación de los resultados empresariales en el análisis de riesgos.
Complejidad de la evaluación del resultado empresarial.
Influencia del principio del coste de adquisición en la fiabilidad de los resultados obtenidos.
Condiciones que debe cumplir el cálculo del resultado.
Ajuste de los resultados en el análisis de riesgos.
Valoración del resultado ajustado.

12. Consideración de la inflación en la evaluación de los riegos.
Los efectos de la inflación en la información contable.
Efectos de la inflación sobre las deudas y sobre las decisiones de financiación.
La valoración de la inflación en el análisis de riesgos.

13. Origen y aplicación de los medios de financiación en el análisis de riesgos crediticios.
Información sobre el origen y aplicación de fondos de los generados durante el ejercicio económico.
Significado de los términos básicos que se utilizarán para un análisis de riesgos crediticios.
El estudio de la dinámica de la empresa a través de los flujos de los fondos en el análisis de riesgos crediticios.

14. El valor añadido y su distribución en el análisis de riesgos.
El concepto.
El reparto del valor añadido.
Estudio del valor añadido en el análisis de riesgos.

15. Apalancamiento financiero en el análisis de riesgos.
Relación entre los capitales propios y ajenos.
Efecto de apalancamiento.
La elección de recursos en función del efecto de apalancamiento.
Elasticidad del nivel de endeudamiento en función de las tasas de interés y la rentabilidad de las inversiones.

16. Los ratios empresariales en el análisis financiero.
La posición de los ratios en el análisis de la gestión.
Precauciones en la utilización de los ratios.
Selección de ratios para estudios financieros.
Ratios significativos utilizados en el análisis de la Central de Balances.
Ratios del Proyecto BACH.

17. Gestión y control de riesgos. Riesgo de crédito y riesgo-país.
Concepto básico de riesgo en la actividad financiera.
Riesgos de las entidades de crédito en la actividad de financiación mediante crédito.
Normas internacionales de solvencia y recursos propios: Basilea I y Basilea II.
La nueva Circular contable del Banco de España adaptada a las NIIF.
Políticas, métodos y procedimientos de gestión y control de riesgos en las entidades de crédito.
El riesgo operativo y el riesgo legal.
El riesgo de crédito en la actividad financiera de las entidades de crédito.
Clasificación de las operaciones por riesgo de insolvencia.
El concepto de riesgo-país.
Clasificación de las operaciones por riesgo-país.
Cobertura de la pérdida por deterioro del riesgo de crédito.
Cobertura del riesgo-país.
Deducibilidad fiscal de la cobertura del riesgo de crédito en entidades financieras.
Las agencias de calificación.
Datos de morosidad y cobertura de las entidades de crédito.

18. Modelo de análisis económico-financiero de las empresas.
Modelo de la Central de Balances del Banco de España.
La cuenta de resultados de la Central de Balances.
Ratios que definen el apalancamiento financiero.
Comparaciones internacionales.
Comité Europeo de Centrales de Balances.
Banco de datos homogéneos de las cuentas de las empresas no financieras de países de la Unión Europea, Estados Unidos y Japón (proyecto BACH).
Contribución española a la Non-Financial Enterprises Financial Statements (OECD Financial Statistics).

19. Régimen de supervisión de los grupos y conglomerados financieros
Regulación de los conglomerados financieros.
Aplicación del régimen de supervisión a los conglomerados financieros.
Supervisión adicional de los conglomerados financieros.
Coordinador y cooperación entre autoridades supervisoras.
Grupos y conglomerados de terceros Estados.
Grupos de entidades financieras.
Grupo y subgrupo consolidable de entidades de crédito.

20. Recursos propios y supervisión en base consolidada de las entidades financieras.
Normas internacionales de solvencia y recursos propios: Basilea I y Basilea II.
Normas internacionales de información financiera (NIIF).
Regulación básica sobre recursos propios y supervisión en base consolidada de entidades financieras.
Requerimientos de recursos propios mínimos de los grupos consolidables de entidades financieras.
Volumen de recursos propios y coeficiente de solvencia de las entidades de crédito.
Conceptos que integran los recursos propios computables de las entidades de crédito, deducciones a practicar, participaciones cualificadas y límites en el cómputo de los recursos propios.
Especialidades de las participaciones preferentes como elemento integrante de los recursos propios de las entidades de crédito.
Especialidades de las cuotas participativas como elemento integrante de los recursos propios de las cajas de ahorro.
Insuficiencia de recursos propios.
Requerimientos mínimos de recursos propios en grupos consolidables de entidades de crédito en los que existan otros tipos de entidades financieras sometidas a requerimientos específicos.
Excepciones de aplicación a sucursales de entidades de crédito extranjeras.
Cuantía que deben alcanzar los recursos propios de las entidades de crédito y ponderación de riesgos.

21. Coeficiente de solvencia de las entidades de crédito, requerimientos de recursos mínimos y ponderación de riesgos.
Determinación del coeficiente de solvencia de las entidades de crédito.
Requerimientos generales e individuales de recursos propios y límites.
Ponderación, para el cálculo del coeficiente de solvencia, del riego de crédito.
Ponderación, para el cálculo del coeficiente de solvencia, del riesgo de tipo de cambio y de la posición en oro.
Ponderación, para el cálculo del coeficiente de solvencia, del riesgo de la cartera de negociación.
Ponderación, para el cálculo del coeficiente de solvencia, del riesgo de precio de mercaderías.
Límites a los grandes riesgos.
Agregación y cálculo de riesgos.
Límite al inmovilizado.
Control de los riesgos de tipo de interés y de liquidez.
Normas complementarias para los supuestos de déficit de recursos propios.
Modelos internos.

OA. OPERACIONES ACTIVAS

01. Crédito comercial. Descuento. Letras y efectos de comercio.
Características de estas operaciones. Clasificaciones y gestión bancaria.
Condiciones y costes del descuento de efectos.
La Ley Cambiaria y el descuento bancario.
Modelo de letra.
Recibos con funciones de giro normalizados.
Pagarés que cumplen función de giro y normalización de los mismos.
Pago a metálico del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados que grava los recibos y pagarés negociados por Entidades de Crédito.
Timbrado de efectos de comercio emitidos en euros.
Presentación al pago de los efectos, domiciliación bancaria, y entrega de los efectos pagados o del recibo acreditativo.
Registro de Aceptaciones Impagadas (R.A.I.).
Protesto de letras de cambio y pagarés.
Días inhábiles para el protesto.
Eficacia de las declaraciones equivalentes al protesto notarial.
Cumplimiento de la declaración equivalente en letras y pagarés.
Usos bancarios para la diligencia de protesto o de declaración equivalente en letras.
Usos bancarios para la diligencia de protesto o de declaración equivalente en pagarés.
Subsistema General de Efectos de Comercio (Norma SNCE-007).

02. Descuento financiero, de certificaciones y otros anticipos.
Créditos mediante descuento de activos financieros, deudas negociables o pólizas de crédito.
Intervención por fedatario público.
Descuento de efectos financieros.
Efectos financieros con cuenta de compensación.
Pólizas de crédito al descuento.
Descuento o anticipo de certificaciones.
Anticipos respaldados por efectos al cobro.

03. Préstamos y créditos hipotecarios. Clases, regulación, condiciones e información a la clientela.
Introducción.
A) CLASES DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS E INFORMACIÓN DISPONIBLE.
Préstamos y créditos con garantía hipotecaria y préstamos hipotecarios finalistas.
Información disponible.
B) PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS FINALISTAS Y LIBRES.
Condiciones de los préstamos hipotecarios finalistas regulados por la Ley 2/1981.
Créditos excluidos o restringidos del régimen de préstamos hipotecarios movilizables en el Mercado Hipotecario.
Exclusión de bienes y limitaciones personales.
Garantía hipotecaria en el crédito al consumo.
C) TASACIÓN, VALORACIÓN, SEGURO Y EJECUCIÓN DE BIENES EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS.
La tasación normalizada condición exigida para valorar las garantías hipotecarias.
Regulación legal de las actividades de tasación de inmuebles.
Normas de valoración de inmuebles.
Vigilancia y seguro de las garantías.
Ejecución judicial y extrajudicial de la garantía en los préstamos hipotecarios.
D) SUBROGACIÓN Y NOVACIÓN MODIFICATIVA DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS.
Regulación especial de la subrogación de préstamos hipotecarios finalistas.
Préstamos hipotecarios que pueden subrogarse cumpliendo los requisitos de la Ley 2/1994.
Condiciones aplicables en la subrogación de préstamos hipotecarios finalistas.
Oferta vinculante en las operaciones de subrogación de préstamos hipotecarios.
E) TRANSPARENCIA DE LAS CONDICIONES FINANCIERAS DE LOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS.
Préstamos hipotecarios en los que es obligatorio para las entidades de crédito el cumplimiento de normas especiales sobre transparencia.
Información de las condiciones de oferta a los solicitantes de préstamos hipotecarios.
Elementos mínimos de información en los folletos de oferta de préstamo hipotecario.
Oferta vinculante sobre petición de préstamo hipotecario.
F) CONTRATACIÓN Y FORMALIZACIÓN DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS PARA FINANCIACIÓN DE VIVIENDAS.
Normas sobre contratos de préstamos hipotecarios para financiación de viviendas.
Cláusulas financieras de los contratos de préstamo hipotecario sujetos a la OM de 5 de mayo de 1994 (ANEXO II).
Formalización de la escritura de préstamo y obligaciones del Notario.
Información precontractual para consumidores de préstamos hipotecarios para adquisición de vivienda.
G) ÍNDICES Y TIPOS DE INTERÉS DE REFERENCIA OFICIALES APLICABLES A LOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS A INTERÉS VARIABLE.
Los tipos medios practicados por el mercado no pueden ser tomados como tipos de referencia. Decodificación de las TAEs por diferenciales negativos.
Redondeo de tipos de interés en préstamos hipotecarios.

04. Contratos de préstamo y contratos de crédito en cuenta corriente.
Contratos de crédito en cuenta corriente.
Contrato de préstamo.
Diferencias entre el préstamo y el crédito como instrumentos de financiación.
Formalización en póliza o escritura de las operaciones de préstamo y crédito.
Fuerza ejecutiva de las pólizas y escrituras públicas de los contratos de crédito y préstamo.
Operaciones de préstamo según el sistema de amortización.
Préstamos a interés variable.
Tipos utilizados como referencia en las operaciones a interés variable.
Tipos de operaciones en los que se utilizan los intereses variables.

05. Pagarés de empresa.
Los pagarés de empresa como instrumentos de financiación.
Regulación legal y características de estos valores.
Emisiones de pagarés de empresa.
Mercado secundario de pagarés.
Coste y rendimiento de los pagarés.

06. Reunificación de deudas.
Antecedentes.
Operativa de la reunificación de deudas.
Costes.
Ventajas e inconvenientes de la reunificación de deudas.
Regulación legal.

07. Créditos de firma y valores depositados por cuenta de la clientela.
Diversidad de operaciones que implican asunción de riesgo sin reflejo en el pasivo patrimonial del balance.
Avales bancarios y aceptaciones cambiarias.
Avales y garantías contractuales.
Control de créditos de firma y limitaciones.
Avales para devolución de anticipos por adjudicación de viviendas que no sean de protección oficial.
Fianzas y garantías en los contratos de las Administraciones Públicas.
Cartas de crédito.

08. Créditos documentarios.
Crédito documentario.
Elementos personales del crédito documentario.
Condicionado del crédito documentario.
Modificación, aviso y confirmación del crédito.
Clases de créditos documentarios.
Entrega y presentación de los documentos por el beneficiario.
Examen de los documentos por el banco.
Modalidades de formalización del pago del crédito.

09. Coeficiente de reservas mínimas de las entidades de crédito.
Objetivo y definición del sistema de reservas mínimas.
Regulación del coeficiente de reservas mínimas.
Entidades sujetas a exigencias de reservas.
Pasivos incluidos en la base y coeficientes de reserva aplicados.
Mantenimiento de las reservas.
Remuneración del coeficiente de reservas.

10. Crédito a la exportación. Consenso OCDE y Créditos FAD.
Régimen de apoyo a la exportación.
Consenso OCDE (Acuerdo sobre directrices en materia de crédito a la exportación con apoyo oficial).
Préstamos de Ayuda Oficial al Desarrollo (AOD).
Régimen vigente de apoyo a la financiación de la exportación.
Reglamento de procedimiento para la concesión de apoyo oficial al crédito a la exportación mediante Convenios de Ajuste Recíproco de Intereses.
Seguro de Crédito a la Exportación.
Modalidades típicas de los créditos de exportación.
Regulación de distintos aspectos de la concesión de apoyo oficial al crédito a la exportación mediante Convenios de Ajuste Recíproco de Intereses, en desarrollo de las disposiciones del RD 677/1993.
Creación de fondos de apoyo a la inversión en el exterior de la empresa española.

11. Operaciones y ventas a plazo de bienes muebles.
Régimen legal de las ventas a plazos de bienes muebles.
Ámbito de aplicación de la Ley y aplicación supletoria en contratos sujetos también a la Ley de Crédito al Consumo.
Definiciones de los contratos sometidos a los preceptos de la Ley de Ventas a Plazos de bienes muebles.
Régimen aplicable a los contratos: validez, contenido y cláusulas, penalizaciones y otros requisitos.
Condiciones para el consumidor pueda desistir de la compra del bien y de la correspondiente financiación y consecuencias de incumplimiento del contrato por el comprador.
Registro de Venta a Plazos de Bienes Muebles.
Registro de Bienes Muebles.

12. Operaciones de «leasing»: arrendamiento financiero.
Carácter crediticio de las operaciones de arrendamiento financiero («leasing»).
Definición legal y regulación de las operaciones de financiación mediante arrendamiento financiero.
Clases de operaciones de leasing, en función del tipo de bienes, condiciones financieras y partes que intervienen.
Entidades financieras que pueden desarrollar operaciones de arrendamiento financiero.
Normas contables, calificación del riesgo y obligaciones fiscales de los arrendamientos financieros.
Régimen fiscal de los contratos de arrendamiento financiero celebrados con anterioridad al 1 de enero de 1996.
Régimen fiscal de los contratos de arrendamiento financiero celebrados con posterioridad al 1 de enero de 1996.
Condiciones de aplicación de las cuotas de arrendamiento, ejercicio de las opción de compra y de amortización de los bienes.
Condiciones usuales de los arrendamientos financieros.
Coste de las operaciones de arrendamiento financiero.
Régimen de los contratos de arrendamiento financiero de bienes muebles que cumplan las características del art. 1 de la Ley de Ventas a Plazo 28/1998.

13. Gestión de pagos a terceros: Confirming, Factoring y Pagos domiciliados.
Gestión de pagos a terceros.
Gestión de pagos con confirmación de pago.
Gestión de pagos mediante pagos domiciliados.
Gestión de cobro de facturas a clientes mediante factoring.
Operaciones de factoring sobre derechos de cobro derivados de contratos con las Administraciones Públicas.

14. Financiación a largo plazo.
Concepto de financiación a largo plazo.
Fuentes de financiación ajena a largo plazo.
Demanda de crédito a largo plazo.

15. Créditos sindicados y créditos-subasta.
Características de los créditos sindicados.
Créditos-subasta y créditos subastados.

16. Créditos con subvención de intereses en actividades productivas.
Sistemas de ayuda crediticia.
Sistemas de ayudas sobre mejoras estructurales y modernización de las explotaciones agrarias.
Tramitación de las ayudas y disposiciones relativas a la colaboración de las entidades financieras en la financiación de los programas.
Régimen de ayudas para el fomento de la diversificación de la actividad económica y la creación de empleo en el medio rural.
Intervenciones con finalidad estructural en el sector de la pesca, de la acuicultura y de la comercialización, la transformación y la promoción de sus productos.
Ayudas para el fomento de las inversiones tendentes a la mejora de las condiciones de transformación y comercialización de los productos agrícolas, silvícolas y de alimentación.
Procedimiento y características de financiación para la modernización del sector de la distribución comercial.
Normativa sobre primas y financiación a la construcción naval.
Crédito turístico con ayuda pública.
Ayudas a las PYME en materia crediticia.
Apoyo financiero del Instituto de la Pequeña y Mediana Empresa al Sistema Español de Garantías Recíprocas.
Ayudas crediticias con ocasión de catástrofes naturales.

17. Financiación de viviendas. Actuaciones protegibles.
Marco legal del Real Decreto 1/2002, de 11 de enero, para el Plan de Vivienda 2002-2005.
Tipos de actuaciones protegibles y ámbito temporal de aplicación.
Modalidades de financiación cualificada de las actuaciones protegibles y condiciones generales para acceder a ellas en el Plan 2002-2005.
Características generales de los préstamos cualificados en el Plan de Vivienda 2002-2005.
Condiciones de precios de venta de las viviendas que pueden acceder a la financiación protegida.
Condiciones generales de carácter personal y de destino de las viviendas para el acceso a la financiación protegida.
Definición de los regímenes de financiación protegida en el Plan de Vivienda 2002-2005.
Financiación de viviendas de nueva construcción sujetas a regímenes de protección pública.
Venta o adjudicación.
Arrendamiento.
Financiación de la adquisición protegida de otras viviendas existentes.
Financiación de actuaciones protegibles en materia de rehabilitación.
Áreas de rehabilitación.
Rehabilitación de edificios y viviendas.
Rehabilitación integral de edificios de una sola vivienda y de edificios completos para venta o arrendamientos de las viviendas resultantes.
Financiación de la urbanización protegida de suelo.
Instrumentación financiera e institucional del Plan de Vivienda 2002-2005.
Convenios del Ministerio de Fomento con las entidades de crédito para la financiación de actuaciones protegidas en el Plan 2002-2005.
Declaración de municipios singulares a efectos de financiación de actuaciones protegidas en el Plan de Vivienda 2002-2005.
Fijación del tipo de interés efectivo inicial anual de los préstamos cualificados para financiación de actuaciones protegidas del programa 2002 del Plan de Vivienda 2002-2005.
Revisión del tipo de interés efectivo anual de los préstamos cualificados para financiación de actuaciones protegidas del Plan de Vivienda 2002-2005.
Volumen máximo de préstamos cualificados para financiación de actuaciones protegidas del Programa 2002 del Plan de Vivienda 2002-2005.
Volumen máximo de préstamos cualificados para financiación de actuaciones protegidas del Programa 2003 del Plan de Vivienda 2002-2005.
Fijación del precio básico por metro cuadrado de superficie útil para la determinación de los precios máximos de venta y renta de viviendas del Plan 2002-2005.
Fijación de los tipos de interés efectivos anuales revisados de los préstamos cualificados para financiación de actuaciones protegidas de los Programas 1992 y 1996 de los Planes 1992-1995 y 1996-1999.
Fijación de los tipos de interés efectivos anuales revisados de los préstamos cualificados para financiación de actuaciones protegidas de los Programas 1993 y 1997 de los Planes 1992-1995 y 1996-1999.

18. Crédito al consumo.
Modalidades de crédito al consumo y tipos de entidades que lo otorgan.
Proceso de armonización en la UE de la regulación específica del crédito al consumo.
Justificación de la regulación específica mediante ley de los contratos de crédito al consumo.
Definiciones y ámbito de aplicación de la Ley de Crédito al Consumo.
Carácter de la normativa específica, competencia judicial y régimen sancionador.
Normas de la Ley relativas a los contratos que regula y a los aspectos de vinculación con los contratos de adquisición de bienes.
Normas sobre condiciones de oferta, información sobre coste, tasa anual equivalente e información al cliente.
Coste total de crédito al consumo y procedimiento de cálculo de la tasa anual equivalente.

OP. OPERACIONES PASIVAS

01. Cuentas bancarias a la vista. Cuentas corrientes.
Características esenciales de las cuentas bancarias disponibles a la vista.
Entidades que pueden recibir depósitos de dinero disponibles a la vista.
Clases de cuentas a la vista en función de las características de titularidad.
Concepto y regulación de la cuenta corriente bancaria.
Cláusulas usuales en los contratos de cuenta corriente bancaria y otras cuentas bancarias a la vista.
Reembolso y exigibilidad de los saldos en descubierto de cuentas corrientes o cuentas de ahorro.
Capacidad para la apertura de cuentas bancarias.
Identificación de titulares, representados y apoderados en la apertura de cuentas e iniciación de operaciones, así como de las personas que realizan operaciones bancarias por ventanilla.
Cancelación de cuentas.
Cuentas bancarias especiales.

02. El cheque y el pagaré de cuenta corriente.
Regulación de la emisión y la forma del cheque, personas que intervienen y responsabilidad.
Obligaciones del librador. Cheque sin fondos, cheque en descubierto y cheques falsificados. Penalización en la Ley Cambiaria y en el Código Penal.
Plazos de presentación y pago. Cheques antedatados y postdatados.
Obligación del librado de pagar el cheque. Pago parcial del cheque y exigencia del recibí.
Identificación de los tenedores que presenten al cobro cheques.
Clases de cheques que distingue la ley y usos bancarios.
Normalización del cheque y del pagaré de cuenta corriente. Truncamiento y entrega de facsímiles.
Procedimientos de antifalsificación de cheques.
Falta de pago y protesto y usos bancarios.
Acciones derivadas del cheque.
Precauciones en la entrega y uso de talonarios de cuentas nuevas.
Conformidad telefónica vinculante de cheques.
Pagaré de cuenta corriente normalizado.

03. Cuentas de ahorro a la vista.
Cuentas de ahorro y su documentación contractual.
Disposiciones en las cuentas de ahorro.
Cuentas de ahorro de alta remuneración: «Supercuentas».
Cuentas de ahorro combinadas.
Cuentas de ahorro-vivienda.

04. Depósitos a plazo y certificados de depósito.
Imposiciones a plazo fijo (IPFs).
Certificados de depósito (CDs).
Nuevas modalidades de depósitos a plazo: depósitos crecientes, depósitos referenciados y depósitos estructurados.

05. Captación de recursos mediante emisión de valores negociables.
Normativa aplicable a la captación de recursos ajenos mediante emisión de valores negociables.
Modalidades de deuda que pueden emitir las entidades de crédito.

06. Pagarés y efectos de propia financiación. Cesión, transferencia y participaciones en activos.
Activos financieros emitidos por las entidades de crédito para la captación de recursos.
Pagarés bancarios.
Cesión temporal de activos financieros.
Transferencias, endosos y participaciones de activos.
Obligaciones contractuales y de transparencia.

07. Innovación financiera en la captación de recursos. Nuevos productos.
Factores que impulsan la innovación en la captación de recursos por las entidades de crédito.
Cuentas financieras con fondos invertidos en Deuda del Estado Anotada.
Cuentas combinadas con participación en Fondos de Inversión Mobiliaria y Fondos de Dinero.
Cuentas de gestión de tesorería o de gestión de patrimonio financiero.
Cuentas especiales o «supercuentas» de efectivo disponibles a la vista.
Nuevas modalidades de depósitos a plazo.
Productos límite entre la actividad de las entidades de crédito y las compañías de seguros.
Seguros ligados a fondos de inversión («unit linked»).

08. Títulos hipotecarios.
Clases de títulos y emisores de los mismos.
Cédulas hipotecarias. Características.
Bonos hipotecarios. Características.
Participaciones hipotecarias.
Amortización y pago de capital e intereses de los títulos hipotecarios.
Participaciones hipotecarias agrupadas en fondos de titulización de activos.
Cédulas territoriales.

09. Sistemas individuales de planes de pensiones y jubilaciones promovidos por entidades financieras.
Sistemas individuales de ahorro y previsión.
Planes de Pensiones del sistema individual comercializados por entidades financieras.
Planes de ahorro y previsión mediante contratos de seguro.
Elementos a considerar en la contratación de un plan de pensiones individual y otra fórmula de ahorro-previsión a largo plazo.

10. Fondos de Inversión.
Concepto y características de los Fondos de Inversión.
Clases de Fondos de Inversión.
Régimen fiscal de los fondos de inversión.

SB. SERVICIOS BANCARIOS

01. Banca a distancia, autoservicios bancarios y dinero tecnológico.
Banca presencial y banca a distancia, los conceptos.
Identificación del cliente en las transacciones bancarias a distancia.
Instrumentos de dinero tecnológico para movilizar activos líquidos bancarios o utilizarlos como medio de pago.
Diversidad de componentes de la operativa de la banca a distancia y del autoservicio.
Tipología de dispositivos en las modalidades de banca a distancia y autoservicio transaccional.
Interoperatividad y normalización en la banca a distancia, el autoservicio bancario y los medios de pago tecnológicos.
Regulación de los sistemas de banca a distancia y autoservicio bancario.

02. Tarjetas de identificación en transacciones financieras, claves y firma electrónica.
Identificación del cliente en las transacciones mediante tecnologías de banca a distancia.
Seguridad en los medios de identificación en las transacciones de banca a distancia.
Claves de seguridad en la identificación y en las transacciones.
Normalización internacional de las tarjetas de identificación financiera.
Tarjetas de crédito de banda magnética.
Tarjetas bancarias de débito y crédito.
Reserva de uso de la pista 3 a las aplicaciones de la tarjeta del sector bancario.
Incorporación de marcas a las tarjetas bancarias e interoperatividad.
Tarjetas inteligentes, ventajas y aplicaciones.
Monedero europeo interoperable.
Firma electrónica integrada en tarjeta, en disco duro de ordenador o en tarjeta de terminal telefónico.

03. Transferencias y órdenes de pago y abono domésticas.
Transferencias de dinero bancario.
Ordenante y beneficiario.
Transferencias domésticas y transfronterizas y entre residentes y no residentes en España.
Modalidades de cursar y ejecutar las órdenes de transferencias.
Transferencias internas, «traspasos» y transferencias externas directas e indirectas.
Tipos de transferencias domésticas de la clientela.
Transferencias excluidas del SNCE.
Órdenes de abono en cuenta o transferencias mediante ingreso por caja.
Órdenes de pago por caja.
Información a la clientela.

04. Operaciones por caja, en CA, ATMs y pagos en TPV, VM, PC y MP.
Operaciones con movimiento de dinero efectivo.
Extracción de billetes y otras transacciones en cajeros automáticos (CA).
Transacciones en ATMs en oficinas y áreas de comercio y servicios.
Automatización de los procesos de pago por medio de terminales punto de venta (TPV).
El pago en máquinas expendedoras automáticas (VM).
Pago a través de ordenadores personales o terminal telefónico.

05. Banca electrónica e Internet: transacciones y servicios.
Conceptos de banca «banca electrónica», «banca on line», «banca virtual», «banca a domicilio» y «banca personal móvil».
Redes de comunicación utilizadas en la «banca electrónica» o «banca en tiempo real».
Canales de comunicación, terminales, protocolos y software para las transacciones y servicios por Internet.
Especialidad de servicios bancarios por Internet con terminales de telefonía móvil: WAP y UMTS.
Factores claves en la banca por Internet.
Transacciones y servicios convencionales ofertados por la banca en el canal Internet.

06. Cheques bancarios, cheques carburante y cheques de viaje.
Cheques bancarios.
Cheques bancarios para pago de nóminas.
Cheques para pago de carburante, emisión y cobro.
Cheques de viaje, características.
Emisión, distribución y adquisición de cheques de viaje y monedas en que se emiten.
Régimen para su uso transfronterizo y comisiones.
Normalización de los cheques de viaje.

07. Domiciliaciones. Gestión de recibos normalizados.
Clases de domiciliaciones.
Efectos domiciliados.
Domiciliación bancaria.
Domiciliación cambiaria.
Normalización de órdenes de domiciliaciones de pago.
Gestión de cobro de recibos de servicios y órdenes de adeudo domiciliadas, así como de cesiones de crédito.
Plazos de devolución de adeudos por domiciliaciones.
Recibos cedidos para pago en ventanilla.

08. Gestión de cobro de efectos.
Efectos admitidos en gestión de cobro o para su compensación.
Condiciones generales de la gestión de cobro de efectos con función de giro descontados o tomados para su cobro.
Presentación al pago a los librados.
Presentación al pago en los sistemas de compensación.

09. Identificación de clientes. Código Cuenta Cliente (CCC). Código Internacional de Cuenta Bancaria (IBAN). Código Cuenta Valores (CCV).
Normalización de los procedimientos de identificación en las operaciones y cuentas bancarias con la clientela.
Código Cuenta Cliente (CCC).
Código Internacional de Cuenta Bancaria (IBAN).
Configuración y formato del IBAN en España.
Código Cuenta Valores (CCV).

10. Sistemas de pagos y de compensación y liquidación españoles. Sistema Nacional de Compensación Electrónica (SNCE).
Definición de los sistemas de compensación y liquidación.
Concepto jurídico de la compensación de deudas y efectos que produce.
Compensación interbancaria.
Regulación de los sistemas de compensación y liquidación de pagos españoles.
Reconocimiento de los sistemas de compensación y liquidación de pagos españoles.
Reforma de los sistemas de pago en España.
Sociedad Española de Sistemas de Pago, S.A. (SESP) – Iberpay.
Sistema de Depósitos Auxiliares (SDA).
Servicio de Intercambio Centralizado de Correspondencia (SICC).
Servicio de Intercambio de documentos no truncados (SINT).
Sistema Nacional de Compensación Electrónica (SNCE).
Operativa de intercambio de información, proceso de operaciones y procedimiento de liquidación.
Documentos y operaciones compensables en el Sistema Nacional de Compensación Electrónica.
Adaptación del SNCE a la SEPA.

11. Operaciones sobre valores por cuenta de entidades emisoras. Identificación de valores.
Tipos de operaciones.
Asesoramiento, colocación y aseguramiento de emisiones de valores.
Normativa a considerar en la intermediación y emisión de títulos.
Normalización de procedimientos operativos de las entidades depositarias de valores con las entidades emisoras de los mismos.
Codificación internacional de valores.
Normas sobre valores codificables y procedimientos de codificación.
Sistema CIFRADOC/CNMV (Sistema de Intercambio de Información a través de línea telemática)

12. Operaciones sobre valores. Relaciones con la clientela. Ordenes, tarifas y registro contable.
Normas de actuación de las entidades que actúan en los mercados de valores por cuenta de terceros.
Obligaciones de identificación de la clientela y de colaboración fiscal.
Igualdad de trato y funciones de supervisión.
Ordenes de ejecución de operaciones, registro y archivo de justificantes.
Tarifas de comisiones.
Modificaciones de las tarifas.
Valoración y disposición de fondos y valores.
Documentos contractuales.
Información a la clientela sobre las operaciones realizadas.
Depósito y administración de valores por las Entidades de Crédito. Resguardo de depósito, cuenta y extracto de valores.
Registro contable de valores representados en anotaciones en cuenta. Servicio de Compensación y Liquidación de Valores y Entidades Adheridas.
Certificados de legitimación de titularidad de valores representados por medio de anotaciones en cuenta.

13. Pago de pensiones.
Normas reguladoras del pago de pensiones de clases pasivas a través de entidades de depósito.
Normas sobre pago de pensiones de la Seguridad Social.
Pago de prestaciones de desempleo del INEM mediante abono en cuentas bancarias.

14. Seguridad en entidades de crédito. Alquiler de cajas de seguridad.
Normas de seguridad en bancos, cajas de ahorro y otras entidades de crédito.
Alquiler de cajas de seguridad.

OE. OPERACIONES CON EL EXTERIOR

01. Clasificación de agentes económicos para las relaciones con el exterior.
Objeto de la clasificación y regulación básica.
Concepto de «residente» a efectos de las transacciones económicas con el exterior.
Concepto de «no residente» a efectos de las transacciones económicas con el exterior.
Acreditación de la condición de «residente» a efectos de las transacciones económicas con el exterior.
Acreditación de la condición de «no residente» a efectos de las transacciones económicas con el exterior.

02. Libertad de movimientos de capitales y transacciones económicas con el exterior.
Liberalización de los movimientos de capitales y transacciones económicas con el exterior.
Obligaciones de información.
Cláusulas de salvaguardia y medidas excepcionales.
Suspensión del régimen de liberalización.
Régimen de los movimientos por frontera de moneda metálica, billetes de banco, cheques bancarios al portador o soportes electrónicos concebidos como medio de pago.
Intervención de las Entidades registradas en los cobros y pagos entre residentes y no residentes.
Régimen de las cuentas bancarias en el extranjero de titulares residentes.
Régimen de las transferencias transfronterizas y de los cobros y pagos entre residentes y no residentes.
Competencia de desarrollo y seguimiento de las obligaciones de información que impone la normativa vigente en materia de transacciones exteriores.

03. Delitos monetarios, infracciones administrativas y régimen sancionador.
Delitos monetarios.
Infracciones administrativas en materia de movimientos de capitales.
Procedimiento sancionador por infracciones administrativas en materia de movimientos de capitales.
Infracciones tributarias en materia de movimientos de capitales y transacciones exteriores.

04. Régimen de cuentas bancarias en el extranjero de titulares residentes.
Liberalización de la apertura y movimientos en cuentas en el extranjero de residentes en España.

05. Régimen de cuentas bancarias en pesetas o divisas de titulares no residentes.
Cuentas de pesetas de no residentes.
Autorización a las entidades registradas para la apertura de cuentas bancarias a no residentes denominadas en pesetas.
Normas del Banco de España sobre cuentas de no residentes abiertas en España.
Requisitos a cumplimentar para realizar abonos en cuentas de no residentes de billetes de Bancos españoles o extranjeros o cheques bancarios al portador cifrados en pesetas o divisas o transferencias al exterior del importe o contravalor de dichos medios de pago.

06. Préstamos, créditos y compensaciones exteriores.
Liberalización de las operaciones de financiación en el exterior.

07. Transferencias transfronterizas, transferencias SEPA y cobros y pagos entre residentes y no residentes.
Clases de transferencias y movimientos de cobros y pagos transfronterizos.
Disposiciones aplicables a las transferencias entre Estados miembros de la Unión Europea.
Transferencias SEPA.
Identificación de operaciones de residentes y de no residentes a través de «Entidades registradas».
Liberalización de los cobros y pagos entre residentes realizados en billetes de Bancos extranjeros o mediante abono o adeudo en cuentas en divisas.
Obligación de declaración por parte de los residentes de los cobros, pagos o transferencias a no residentes o recibidos del exterior a través de entidades registradas.
Declaración de cobros y pagos entre residentes y no residentes en moneda metálica, billetes de banco y cheques bancarios al portador.
Normas para la comunicación al Banco de España de las operaciones entre residentes y no residentes.
Normas de procedimiento de comunicación de los saldos y operaciones que deben comunicar todas las entidades.
Operaciones de inversiones españolas en el exterior y extranjeras en España.

08. Operaciones de residentes y no residentes con billetes y cheques bancarios.
Operaciones de compra y venta de billetes extranjeros y cheques bancarios en divisas a personas físicas o jurídicas residentes, por las Entidades Registradas.
Venta a no residentes de billetes y cheques bancarios al portador con cargo en cuentas de residentes abiertas en España.
Venta a no residentes de billetes y cheques bancarios al portador con cargo en cuentas de residentes abiertas en el extranjero.
Venta a no residentes de billetes y cheques bancarios al portador con cargo en cuentas de no residentes.
Venta a no residentes de billetes, cheques bancarios, órdenes de pago u otros instrumentos contra billetes o cheques bancarios.
Obligaciones de las entidades registradas para el cumplimiento de órdenes de abono en cuentas a nombre de no residentes o de transferencias al exterior mediante entrega de billetes y cheques bancarios al portador.

09. Cambio de moneda extranjera, obligaciones de información y operaciones en establecimientos abiertos al público.
Liberalización de las operaciones de cambio de moneda y obligaciones de información de residentes, entidades de crédito y establecimientos de cambio.
Operaciones de cambio de moneda en entidades de crédito y en establecimientos abiertos al público.
Información que han de facilitar los establecimientos de cambio de moneda sobre sus operaciones a efectos estadísticos.

10. Envío y recepción del exterior y movimientos por frontera de billetes, moneda metálica y efectos.
Regulación de las exportaciones e importaciones de billetes.
Envío y recepción al/del exterior de billetes, moneda metálica y efectos.
Remesas de billetes de establecimientos de cambio de moneda.
Control del movimiento de billetes, monedas y otros efectos por frontera.

11. Comercio de exportación. Procedimiento y tramitación. Fianza en importaciones y exportaciones.
Regulación.
Ámbito de aplicación y definiciones.
Regímenes comerciales y documentos exigidos.
Modificaciones en las operaciones y rectificaciones de datos de los documentos.
Trámites aduaneros.
Instrucciones complementarias.
Instrucciones relativas a expediciones o exportaciones desde las Islas Canarias.
Regulación de las fianzas en las operaciones de importación y exportación.
Reembolso de exportaciones.

12. Comercio de importación. Procedimiento y tramitación.
Regulación.

13. Medios de pago en las transacciones exteriores.
Características especiales de los medios de