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Estudio Global de la Función Financiera

Escrito por Redacción

(F&B, 125, ene. 2008.) El Estudio Global de la Función Financiera 2008 realizado por la división de consultoría de IBM concluye que un alto porcentaje de los directivos financieros no se considera eficaz a la hora de gestionar los riesgos de las compañías.

David Soto. Vcpte. IBM GBSE

El informe, que este año ha presentado su tercera edición, se ha realizado a través de encuestas y entrevistas a 1.230 directores financieros de empresas de todo el mundo con una facturación entre 500 y 20.000 millones de dólares y ha contado con la colaboración de la Wharton School de la Universidad de Pennsylvania y de the Economist Intelligence Unit. En la realización del estudio han participado 79 países de todo el mundo con la siguiente distribución:

43% América.
39% Europa.
25% Asia-Pacífico.

Fuente: División de Consultoría de IBM

España ha participado en este estudio con encuestas a 23 directivos de grandes empresas y los resultados obtenidos se corresponden completamente con los reflejados a nivel mundial. En cuanto a los sectores consultados han sido el sector industrial con un 26% seguido del sector de la distribución con un 24% y el de la banca y asegurador con un 23%, 15% Sector Público y 12% Telecomunicaciones. Según el Estudio Global de la Función Financiera 2008, durante los últimos tres años, el 62% de las empresas con una facturación superior a los 5.000 millones de dólares experimentó situaciones de riesgo que amenazaron sus operaciones y resultados. Además informe concluye que el 42% de estas compañías no estaba bien preparado para gestionar, amortiguar o reducir estos riesgos.

La globalización y las empresas
La globalización ofrece a las empresas importantes oportunidades de negocio, pero también las expone a más riesgos.
Dos de cada tres consejeros delegados de las mayores empresas del mundo reconocen que realizarán cambios en sus compañías para afrontar la globalización.
Ser globales significa no sólo disponer de recursos y presencia globales, ni sólo comprender la dimensión del mercado local e integrarse cultural-mente, ni sólo ser capaces de general innovación a escala global. Ser globales también significa ser capaz de gestionar, identificar y amortiguar los riesgos que puedan tener impacto en los resultados.

Los riesgos no financieros son una amenaza para las empresas
Según el estudio, el 87% de las situaciones de riesgo que experimentaron las empresas no fueron de tipo financiero aunque, sin embargo sí tuvieron un impacto negativo en sus resultados u operaciones. Los riesgos financieros han sido tradicionalmente los más vigilados en las compañías. Sin embargo, como concluye el informe, no son los más frecuentes. De las seis clases de riesgos clasificados en el estudio, el que más experimentaron las empresas participantes, el 32% fue de tipo estratégico, es decir aquel que se deriva de la toma de decisiones sobre mercados, clientes, productos, o fusiones o adquisiciones.
Le siguieron los riesgos geopolíticos o ambientales con un 17% y, en tercer lugar, se situaron los financieros con un 13% de los encuestados.

La agenda del director financiero
La gestión el riesgo no ocupa un lugar predominante en las tareas de los directivos financieros consultados. Aunque estos ejecutivos consideran esta actividad como importante, existen otras que ocupan una posición superior en su jerarquía de prioridades.

Fuente: División de Consultoría de IBM

Las más relevantes son la medición y seguimiento de los resultados (el 84 % de los consultados la consideran importante), seguido del cumplimiento de los requerimientos legales y la mejora de los procesos de la función financiera con un 76%. La gestión de riesgos, aunque calificada como importante por el 66% de los encuestados, ocupa el noveno lugar.
Otra conclusión que destaca el estudio es que el director financiero tiene problemas a la hora de priorizar su agenda al coincidir los encuestados en dar el mismo grado de importancia a prácticamente todas las actividades que componen su agenda.

Las Organizaciones Financieras Integradas (OFI)
Según el estudio, hay organizaciones más eficaces que otras gestionando las situaciones de riesgo. Estas empresas se caracterizan por tener unos rasgos en común:

Disponer de un plan contable global y estándar.
Realizar unas definición común de datos a lo largo de toda la empresa.
Tener unos procesos financieros homogéneos y comunes en toda la empresa.
Contar con estándares globales.

Sólo una de cada siete empresas a nivel mundial y con ventas superiores a los mil millones de dólares dirige y gestiona su organización financiera mediante la combinación de estos cuatro criterios. El estudio ha definido a estas empresas como compañías con una Organización Financiera Integrada.
Esta integración tanto en datos como en procesos a lo largo de toda la empresa posibilita que la función financiera maneje información veraz y completa sobre el estado de la compañía y por lo tanto esté preparada para detectar, amortiguar o reducir las situaciones de riesgo.
El resultado es que el 60% de las compañías con una Organización Financiera Integrada se consideraba eficaz gestionando los riesgos.
Además las compañías que cuentan con una OFI crecieron el doble en los últimos cinco años que aquellas que no la tienen. Según el informe, las empresas con una OFI tuvieron un incremento acumulado de ventas del 18% frente al 10% del resto de las empresas. También se apreciaron más en bolsa: un 22% en los últimos cinco años frente al 17% del resto de las compañías.

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