(Octubre 2008) El confirming es un servicio financiero que además de gestionar los pagos a proveedores les proporciona la posibilidad de anticipar el cobro de las facturas. En la actual coyuntura conviene hacer unos comentarios al respecto, pues surgen dudas sobre su conveniencia o la forma de actuar ante un pago comunicado por este medio.

Es evidente que en los tiempos actuales en los que la cesión de riesgo es difícil de obtener, recibir un confirming puede ser una buena noticia para quien tiene que cobrar. Sin embargo, es una buena noticia que cada vez se recibe y se va a recibir menos debido precisamente a las restricciones de crédito en las entidades bancarias.

Muchas compañías o bien no pueden conseguir la renovación de sus pólizas de confirming o deciden cancelarlas para poder tener disponible ese consumo de riesgo bancario para otros empleos más necesarios que financiar a sus proveedores. Así, se está sustituyendo esta forma de gestionar los pagos por otros medios, entre otros y preferentemente por el cuaderno 68 o pago domiciliado, que implica una gestión de pagos automatizada similar al confirming, al comunicarle éstos mediante un fichero a la entidad emisora, pero que se plasma en un documento de aviso de pago domiciliado, que sustituye a un pagaré pero que no supone la emisión de una aceptación bancaria, es un documento revocable y permite el anticipo contra el riesgo del beneficiario.

Una de las preguntas más frecuentes que surgen actualmente es si se debe o no tomar el anticipo porque se consiga de esta manera eliminar el riesgo de crédito, pasando a un segundo plano el coste financiero en que se incurra. Para poder afirmar que el riesgo de crédito decae por completo, habrá que estar a lo que diga el contrato que ampare el anticipo, pero normalmente así será, ya que se produce una cesión del crédito a favor de la entidad financiera que lo exigirá del pagador al vencimiento, asumiendo el riesgo de impago por cuenta propia.

No obstante, hay que estar muy atentos a los contratos, sobre todo de cara al próximo futuro, porque podrían excluir de esa asunción del riesgo de impago situaciones como el concurso de acreedores y otras similares, que pudieran hacer que la entidad financiera pudiera reclamar posteriomente al beneficiario el cobro realizado en estos supuestos específicos. Es por eso que la recomendación general es mirar minuciosamente las condiciones en las que la entidad presta el anticipo para evitar sorpresas.

También actualmente se están gestionando confirming contra alguna garantía de pago por parte del ordenante, como pudieran ser efectos al cobro o certificaciones de obra. La entidad libra pagos aplazados basándose en el límite de riesgo cubierto por los efectos o certificaciones recibidas, y casando los vencimientos de tal manera que los vencimientos de los pagos sean posteriores al vencimiento de los efectos, con lo que permite que los proveedores puedan beneficiarse de un pago anticipado que cubre con las ventas obtenidas con el pagador, al que además ayuda a una gestión automatizada de los mismos que supone un ahorro administrativo.

En general, el confirming no se puede decir que sea un servicio financiero muy apto para situaciones de crisis y poco a poco irá restringiendo su uso a un núcleo de empresas cada vez de mayor tamaño, pues la pymes van a ver mermada su capacidad de seguir utilizándolo en buena medida.